Форма SD-Z2 слугує для повідомлення про придбання речей або майнових прав (допомога, спадок, заповіт) у так званій нульовій податковій групі. Завдяки цьому ви можете скористатися повним звільненням від податку на спадщину та подарунки – навіть при дуже великих сумах (квартири, будинки, сотні тисяч злотих).
Хто повинен подати SD-Z2 (і має право на звільнення)?
Одержувач / спадкоємець, якщо дарувальник / спадкодавець це:
- подружжя
- наступники (діти, онуки, правнуки)
- предки (батьки, діди, прадіди)
- рідні брати та сестри
- неплоджені діти / вітчим / мачуха
Термін – максимум 6 місяців з дня виникнення податкового зобов'язання:
- допомога → дата переказу / вручення з угодою / нотаріального акту
- спадок → дата набуття чинності рішення про визнання спадкових прав або реєстрації акту підтвердження спадку
Перевищення терміну = втрата звільнення → потрібно сплатити податок (навіть кілька десятків тисяч злотих).
Найкращий спосіб – онлайн через e-Податкову службу (Ваш e-PIT)
- Зайдіть на https://www.podatki.gov.pl/ → e-Податкова служба
- Ввійдіть (Профіль зауфаний, електронне банківництво, e-ID або додаток mObywatel)
- У розділі “Послуги e-Urząd Skarbowy” → “Подати декларацію / повідомлення” → знайдіть SD-Z2
- Виберіть “Повідомлення про придбання власності речей або майнових прав (SD-Z2)”
- Заповнюйте – більшість полів система заповнює автоматично після входу
Крок за кроком – найважливіші поля (стан на 2026 рік)
- Поле 1 → Ваш PESEL (або NIP, якщо ви ведете підприємницьку діяльність)
- Поле 4 → Дата придбання – найважливіша дата (день, коли ви фактично отримали допомогу / набуло чинності рішення про спадок)
- Поле 7 → Позначте квадратик 1 – “подача повідомлення”
- Поле 6 → Податкова служба:
- рухомість, гроші → за вашим місцем проживання на день придбання
- нерухомість → за місцем розташування нерухомості
- Частина B → Ваші дані (ім'я, прізвище, адреса, дата народження) – зазвичай автоматично
- Частина C → Дані дарувальника / спадкодавця (ім'я, прізвище, PESEL, адреса) – вписуйте дуже точно
- Тип придбання → Позначте допомога (найчастіше поле близько 42)
- Документ, що підтверджує → Найчастіше “договір дарування” (поле близько 45)
- Ступінь родинності → Виберіть правильний варіант (подружжя / спадкоємці / сімʼя / рідні брати та сестри / невістка тощо) – помилка тут = відсутність звільнення
- Об'єкт придбання та вартість → Опишіть що ви отримали (гроші, автомобіль, квартира, акції тощо) та зазначте ринкову вартість на день придбання (орієнтовну, з нотаріального акту, ринкової оцінки – не потрібно додавати акт, але податкова може запитати)
- Грошова допомога (додаткова секція, якщо є):
- спосіб передачі → позначте банківський переказ (найбезпечніший, готівка практично завжди оскаржується)
- номер рахунку дарувальника, дата переказу, сума
Наприкінці система показує попередній перегляд → перевірте все → підпишіть електронно (вхід = підпис).
Найпоширеніші помилки, що спричиняють вимогу сплатити податок
- Перевищений термін 6 місяців
- Помилковий / неточний ступінь родинності (наприклад, “племінник” замість “рідні брати та сестри”)
- Неправильна дата придбання
- Допомога від тітки, дядька, сватів, кузенів → не підлягає групі 0 → тоді SD-3 + податок
Додаткові поради
- При грошовій допомозі → завжди переказ (ніколи гроші “з руки в руки”)
- При нерухомості → достатньо нотаріальної угоди, не потрібно додавати акт (якщо тільки податкова не вимагатиме)
- Форма безкоштовна, подається один раз на дану допомогу/спадок
- Якщо у вас є сумніви – скористайтеся гарячою лінією Національної податкової адміністрації (тел. 801 055 055 або 22 330 03 30) або консультантом з податків
Удачі – у 2026 році майже всі подання SD-Z2 проходять онлайн і без проблем за кілька хвилин!