🔹 Введение
Многие предприниматели, начинающие индивидуальное предпринимательство (ИП), задаются вопросом: должен ли я открывать отдельный бизнес-счет? Регулирование не накладывает этого требования напрямую, но есть ситуации, когда отдельный банковский счет, на самом деле, обязателен. Посмотрите, когда это необходимо, а когда достаточно личного счета.
🔸 1. Что говорит закон?
✅ Регулирование не требует "бизнес-счета"
Закон не обязывает ИП иметь специальный бизнес-счет. Вы можете использовать личный счет — при условии, что он соответствует законодательным требованиям.
❗ Но есть исключения:
Согласно статье 19 Закона о предпринимателях и регулированию раздельной оплаты и Белому списку НДС:
ИП должен использовать счет, указанный в Белом списке НДС, если:
- он является активным плательщиком НДС, и
- он осуществляет или получает платежи, превышающие 15 000 PLN брутто, и
- транзакция касается другого предпринимателя (B2B).
📌 На практике: счет должен быть бизнес-счетом, если вы действуете как плательщик НДС и сотрудничаете B2B на больших сумма.
🔸 2. Что такое “Белый список” счетов?
- Это реестр, который ведет KAS (Национальная налоговая администрация), содержащий бизнес-счета плательщиков НДС,
- Перевод на счет, не входящий в белый список, может привести к невозможности вычета расходов как затрат на получение дохода и солидарной ответственности за НДС.
🔍 Проверьте список: https://www.podatki.gov.pl/wykaz-podatnikow-vat/
🔸 3. Когда ИП не нужно иметь бизнес-счет?
Вы можете использовать личный счет, если:
- вы не являетесь плательщиком НДС,
- вы не выставляете счета компаниям,
- вы не осуществляете платежи, превышающие 15 000 PLN брутто,
- вы не участвуете в раздельной оплате.
📌 Для малых ИП (например, фрилансеров B2C на упрощенном налогообложении) личный счет может быть полностью достаточен.
🔸 4. Преимущества наличия бизнес-счета
Хотя он не всегда обязателен, бизнес-счет предлагает много преимуществ:
- Разделение финансов - Упрощает учет бизнес-доходов и расходов
- Видимость в белом списке - Вы избежите проблем с затратами и НДС
- Обработка раздельной оплаты - Обязательно в некоторых отраслях
- История для кредита/лизинга - Упрощает оценку финансовых возможностей
- Нет риска блокировки личного счета - Банки могут блокировать частный счет, используемый для бизнеса
🔸 5. Сколько стоит бизнес-счет?
Большинство банков предлагают бесплатные бизнес-счета для начинающих — особенно для ИП:
- 0 PLN за обслуживание счета (при минимальной активности),
- 0 PLN за переводы в ZUS/US,
- интеграция с онлайн-бухгалтерией и платежным терминалом.
📌 Некоторые банки предлагают бонусы за открытие счета через CEIDG.
📚 Правовая основа
- Закон – Закон о предпринимателях, статья 19
- Закон о НДС, статья 108е
- Налоговый кодекс – белый список
- Постановление MF о раздельной оплате
✏️ Резюме
- ИП без НДС, B2C продажи - ❌ Нет
- ИП с НДС, B2B продажи < 15 000 PLN - 🔶 Нет, но стоит
- ИП с НДС, B2B счета > 15 000 PLN - ✅ Да
- Раздельная оплата или платежи с НДС-счетами - ✅ Да
- Счет должен быть в белом списке - ✅ Да